界面新闻记者 |
11月1日，金融监管总局正式发布《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》），《办法》由正文和25个附件组成，共计约35万字，正文重点突出总体性、原则性和制度性要求。明确具体的计量规则、技术标准、监管措施、信息披露内容等。《办法》进一步完善商了业银行资本监管规则，推动银行强化风险管理水平。
招联金融首席研究员董希淼对界面新闻表示，2012年6月，原中国银监会公布《商业银行资本管理办法（试行）》，确立了我国商业银行资本监管制度，在推动银行提升风险管理水平、对接国际监管规则等方面发挥积极作用。但十多年来，经济金融形势发生了较大变化，原《资本办法》存在一些不足和问题开始显现。比如，对部分债权的风险权重较为单一，未充分反映风险实质；未充分体现差异化监管思路，对中小银行要求过高。与此同时，国际监管制度也进行了改革。巴塞尔委员会2017年发布《巴塞尔协议III：后危机改革最终方案》，要求各成员按期实施。因此，根据内外新变化、新情况，及时修改调整资本管理相关规则，具有紧迫性和重要性。
2023年2月18日至3月20日，《资本办法》向社会公开征求意见，金融监管总局表示，与征求意见稿相比，《资本办法》主要在以下几方面进行了完善：一是结合相关业务风险特征，进一步校准部分风险暴露的风险权重，优化个别表外业务适用的信用转换系数。二是细化完善规则表述，使规则更易于理解和执行。三是制定配套政策文件，明确过渡期安排，确保实施工作稳妥有序。
《资本办法》主要包括五个方面内容。
（一）构建差异化资本监管体系。
其中，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；规模较小、跨境业务较少的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模更小且无跨境业务的银行，进一步简化资本计量要求，引导其聚焦县域和小微金融服务。
（二）全面修订风险加权资产计量规则，包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内部模型法以及操作风险标准法，提升资本计量的风险敏感性。
比如，针对房地产风险暴露中的抵押贷款，依据房产类型、还款来源、贷款价值比（LTV），设置多档风险权重；限制内部评级法使用范围，校准风险参数。
（三）要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性。
金融监管总局相关负责人表示，准确的风险暴露分类是计量前提，须明确划分标准和认定流程；划分银行同业风险暴露分类、识别优质公司或“穿透”资管产品，须加强尽职调查和基础信息审核
（四）强化监督检查，优化压力测试，深化第二支柱应用，进一步提升监管有效性。
一方面，参照国际标准，完善监督检查内容。设置72.5%的风险加权资产永久底线，替换原并行期资本底线安排；完善信用、市场和操作风险的风险评估要求,将国别、信息科技、气候等风险纳入其他风险的评估范围。
另一方面，衔接国内现行监管制度，促进政策落实。完善银行账簿利率、流动性、声誉等风险的评估标准；强调全面风险管理。
（五）提高信息披露标准，强化相关定性和定量信息披露，增强市场约束。《资本办法》引入70余张模板，提高数据披露的颗粒度，要求商业银行按照规定的披露格式、内容、频率、方式和质量控制等进行披露。
董希淼表示，《资本办法》最突出变化是体现差异化监管思路，构建差异化资本监管体系。我国银行业金融机构超过四千家，数量多、分布广，业务规模、风险特征千差万别。借鉴欧美等成熟国家的分类监管做法，按照银行规模和业务不同，将银行划分为三个档次，匹配不同的资本监管方案，在资本要求、风险加权资产计量、信息披露等要求上分类对待、区别处理。
“这就大大提高资本监管与银行实际的针对性和匹配性，既加强对大中型银行的资本监管，推动银行业保持发展稳健性；又适当降低中小银行合规成本，引导其聚焦于服务县域和小微企业。”董希淼分析。
董希淼认为，资本是商业银行抵御各类风险的重要屏障，是服务实体经济的重要基础。资本管理是商业银行的基础制度和金融监管的关键抓手之一。《资本办法》内容全面细致，堪称“中国版巴III协议”。
《资本办法》将于2024年1月1日起正式实施。过渡期安排包括：一是对计入资本净额的损失准备设置2年过渡期，其间逐步提高非信贷资产损失准备最低要求，推动商业银行合理增提损失准备，平滑对资本净额的影响。二是对信息披露设置5年过渡期，过渡期内商业银行根据所属档次、系统重要性程度和上市情况，适用不同的信息披露要求，稳妥开展信息披露工作，稳步提高信息透明度和市场约束力。
“2024年正式实施后，将产生四个方面的积极作用：一是有助于提升银行风险管理水平，保持银行体系稳健性，更好地防范金融风险；二是有助于提高银行资本监管匹配性，将差异化监管落到实处，减轻中小银行合规成本；三是推动银行提升服务实体经济能力，特别是降低地方政府债券和优质企业的资本占用等，实际作用较大；四是有助于我国银行业对接巴塞尔协议III等国际规则，推动金融业对外开放不断扩大和深化，提升全球竞争力。此外，在全面注册制改革正式落地的背景下，新规将更好地支持银行通过资本市场融资，丰富资本补充形式，拓宽资本补充渠道，一定程度有助于促进我国资本市场发育，提高直接融资比例。”
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