界面新闻记者 |
ST华铁（000976.SZ）因控股股东所持股份被司法拍卖、占用大额资金未偿还等问题，被深交所下发关注函。
深交所此次发函主要关注两个方面——ST华铁控股股东质押上市公司股份及近期被拍卖的情况，以及占用上市公司近13亿元资金能否偿还。
而在此前，ST华铁因多期财报造假、信披违规，被广东证监局下发《行政处罚及市场禁入事先告知书》，对公司及14名相关责任人合计罚款2630万元，且对实控人、时任董事长宣瑞国采取终身市场禁入措施。
ST华铁业绩表现并不佳，2023年预计亏损5.27亿元至6.27亿元。二级市场方面，近期公司股价曾跌至1元红线以下，后回调至1元线上。公司最新股价为1.29元/股。
控股股东占用巨额资金，且自身已陷入危机
ST华铁控股股东及关联方资金占用暴雷于去年4月。
彼时ST华铁发布2022年年报，但因存在公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用的情况，大华会计师事务所为公司出具了否定意见内部控制审计报告。
年报发布同日，ST华铁发布《控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况表》（下称《情况表》）。截至2022年末，公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用本金余额为12.64亿元；截至2023年4月20日，累计占用利息9057.27万元，合计13.54亿元。
该份《情况表》对偿还占用资金一事做出规划，控股股东及所有关联方均预计在2023年11月完成偿还。
然而ST华铁控股股东及关联方明显未能履约。截至2024年1月31日，公司控股股东及其他关联方以现金方式累计归还占用资金金额1.01亿元，尚未归还余额为12.90亿元。
对此，深交所要求ST华铁说明截至回函日的偿还进展，控股股东、实际控制人是否有充足资金进行偿还，公司已采取和拟采取的具体追偿措施。
值得一提的是，2月19日深交所曾对ST华铁下发关注函，要求公司督促控股股东及关联方诚实守信，以合法合规方式尽快归还资金占用款项，维护上市公司和中小股东的共同利益。后续深交所将根据中国证监会行政处罚结果，对公司及相关责任人启动纪律处分程序。
ST华铁控股股东拉萨经济技术开发区泰通投资合伙企业（有限合伙）（下称拉萨泰通）自身已陷入债务危机。
2月24日ST华铁公告称，拉萨泰通所持公司9024万股于2月19日起进行公开变卖，占控股股东所持公司股份的34.55%，占公司总股本的5.66%。截至目前，公司控股股东及其一致行动人累计质押股份比例达99.76%。
对此，深交所要求ST华铁逐笔列示质押股份融资用途、融资金额、质权人、到期日；结合控股股东资金状况、偿债能力、还款安排等说明是否存在强制平仓风险。向市场进行充分的风险提示。
ST华铁还表示，公司控股股东及其他关联方存在非经营性资金占用的情况，不排除控股股东及其一致行动人可能会出现资金偿还能力不足等风险。
财务造假被重罚，股价曾跌至1元以下
今年2月8日，ST华铁收到广东证监局下发的行政处罚及市场禁入事先告知书。
经查明，ST华铁2020年年度报告，2021年年度报告存在虚假记载。2020年、2021年，华铁股份分别虚增营业收入1.71亿元、1.20亿元，占当期报告披露营业收入的7.64%、6.01%；虚增利润总额1911.50万元、1951.22万元。
同时，ST华铁未对收购的子公司业务实际情况做出合理经营预测、对项目落地的业务规模预测过于乐观，导致公司2020年、2021年分别少计资产减值损失3064.94万元、1.10亿元，相关定期报告存在虚假记载。
此外，ST华铁未按规定披露关联交易，导致2019年-2022年年度报告存在重大遗。
对于上述违法行为，广东证监局拟决定：
- 对ST华铁予以警告，并处以800万元罚款；
- 对实际控制人、时任董事长、副董事长宣瑞国给予警告，并处以800万元罚款
- 对时任副总经理、财务总监张璇给予警告，并处以300万元罚款；
- 对时任副董事长、总经理王承卫，时任董事、总经理杨永林给予警告，并分别处以80万元罚款；
- 对石松山、韩文麟、姜炯、段颖、王颖给予警告，并分别处以60万元罚款；
- 对唐小明、明亮、梁伟超、袁坚刚给予警告，并分别处以55万元罚款。
- 对初红权给予警告，并处以50万元罚款。
上述合计14人被罚，罚款金额合计2630万元。
此外，宣瑞国指使从事虚假业务、未按规定披露关联方和关联交易，严重扰乱证券市场秩序，违法情节严重，广东证监局拟决定：对宣瑞国采取终身市场禁入措施。
业绩方面，ST华铁面临大额亏损。公司发布的业绩预告显示，2023年实现主营业务收入8.6亿元，同比增长50%；实现归属于上市公司股东的净利润-5.27亿元至-6.27亿元，亏损幅度大幅增加。
ST华铁的亏损来源于大额计提减值。公司对两家子公司的商誉计提减值5.4亿元-6.4亿元，对营收款项及存货等资产计提坏账及跌价3000万元。
二级市场方面，2月2日-2月19日的连续6个交易日，ST华铁收盘价均低于1元红线。但2月20日-2月27日公司股价已回到1元以上，且有多次涨停。
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