文丨刘信凤

岁末年初，华夏幸福（600340.SH）的债务重组工作仍在持续推进中，公司坦言债务存量金额仍然较大。

与此同时，华夏幸福披露了2024年度业绩预告，初步预测其2024年度归属净利润亏损40亿元至60亿元，引发投资者关注。

已实施完毕信托抵债金额223.48亿元

日前，华夏幸福的重大资产出售迎来新进展。

1月20日，华夏幸福发布了《关于重大资产出售暨关联交易实施进展情况的公告（更正版）》。

据公告显示，为落实推进华夏幸福《债务重组计划》，公司以全资子公司华夏幸福（固安）信息咨询服务有限公司（以下简称“固安信息咨询”）作为委托人和初始受益人，以固安信息咨询持有的誉诺金（固安）信息咨询服务有限公司（以下简称“誉诺金”）价值为100万元的100%股权以及固安信息咨询持有的对誉诺金及其下属11家标的项目公司合计255.84 亿元的债权设立自益型财产权信托计划（以下简称“信托计划”），并拟以该信托计划受益权份额抵偿“兑抵接”类金融债权人合计不超过240.01亿元金融债务（以下简称“本次交易”）。本次交易构成重大资产重组，亦构成关联交易。

本次交易对方为已经债券持有人会议表决、法院裁定等方式通过《债务重组计划》的境内外债券持有人及已签署《债务重组协议》的金融债权人。华夏幸福或其指定主体已向前述全部交易对方发出了书面通知，对应信托抵债金额240.01亿元。截至本公告披露日，根据《债务重组协议》已实施完毕信托抵债交易的金额为223.48亿元，相关信托受益权份额在建信信托的受益人变更登记仍在进行中；剩余16.53亿信托份额抵债交易相关工作正在进行中。

华夏幸福提示风险称，公司本次重大资产重组事项尚未实施完毕，公司将按计划继续推进本次交易的相关工作，并严格按照相关法律法规的规定和要求及时履行信息披露义务。敬请广大投资者关注后续公告并注意投资风险。

截至2024年底已实现债务重组1922.73亿元

此前，华夏幸福披露了债务重组进程。

1月18日，华夏幸福发布了《关于债务重组进展等事项的公告》。

公告中披露，受宏观经济环境、行业环境、信用环境等多重因素的影响，2020年第四季度以来华夏幸福面临流动性阶段性风险，公司融资业务受到较大影响，公司业务正常开展也受到一定影响。在上述背景下，公司金融债务发生未能如期偿还的情况，并发生相关诉讼、仲裁案件。为化解公司债务风险，加快促进公司有序经营，公司在省市政府及专班的指导和支持下积极推进《债务重组计划》及相关事项落地实施工作。

具体来看，截至2024年12月31日，华夏幸福《债务重组计划》中金融债务通过签约等方式实现债务重组的金额累计约为1922.73亿元（含公司及下属子公司发行的境内公司债券及境外间接全资子公司发行的境外美元债券重组）；公司以下属公司股权搭建的“幸福精选平台”及“幸福优选平台”股权抵偿金融及经营债务合计金额约为218.34亿元。

值得注意的是，截至2024年12月31日，公司累计未能如期偿还债务金额合计为226.57亿元（不含利息，公司金融债务在签署《债务重组协议》后将按照重组协议约定的到期日执行，相应债务金额在调整后的到期日前将从未能如期偿还债务金额中予以剔除）。

对此，华夏幸福表示，公司将坚决恪守诚信经营理念，积极解决当前问题，落实主体经营责任。以“不逃废债”为基本前提，按照市场化、法治化、公平公正、分类施策的原则，稳妥化解公司债务风险，依法维护债权人合法权益。

此外，自公司前次披露诉讼、仲裁情况后至2024年12月31日期间，公司新增发生的诉讼、仲裁事项涉案金额合计为1.42亿元，目前相关案件尚在进展过程中，案件的最终结果存在不确定性，尚无法判断对公司本期利润或以后期间利润的影响。

预计2024年归属净利润亏损40亿元到60亿元

与此同时，华夏幸福披露了2024年业绩表现。

1月18日，华夏幸福发布了《2024年年度业绩预告》。

据预告显示，经公司财务部门初步测算，预计公司2024年度将出现亏损：归属净利润亏损40亿元到60亿元；扣非净利润亏损113亿元到133亿元。

上年同期业绩显示，华夏幸福归属净利润亏损60.28亿元；扣非净利润亏损101.80亿元。

提及本期业绩预亏的主要原因，华夏幸福称，随着公司债务重组工作的持续推进，整体资金成本维持在较低水平，但债务存量金额仍然较大。同时，随着房地产存量项目竣备、交付、结转，导致可承载利息资本化的项目载体进一步大幅下降，当期利息资本化率极低，从而财务费用处于高位。公司将持续推进《债务重组计划》，推动金融债务重组协议签订等各项工作，以进一步减轻公司财务费用压力。

同时，公司结合当前行业状况，基于企业会计准则及公司会计政策，对部分资产计提的减值损失的金额较上年同期有所增加。

公开资料显示，华夏幸福创立于1998年，位于河北省廊坊市，公司致力于成为中国领先的产业新城服务商，现有产业新城及相关业务、住宅开发及相关业务、物业服务业务、投资业务四大业务板块。

二级市场上，截至1月21日上午11:30，华夏幸福收报于2.56元/股，上涨3.64%，成交量243.04万手，成交额6.28亿元，换手率6.24%，公司总市值100.2亿元。