加拿大66%左右的森林为针叶林，出产的木材被称为软木（阔叶林出产的木材称为硬木）。根据2016年数据，其软木产量居世界第二位，占全球总产量的18.7%。这些软木70%供给美国市场，是美国建筑木材的主要来源。按理说，加拿大软木产量高，美国软木需求多，双方各有所求，是绝对的经济拍档。但事实上，近四十年来，加、美两国政府围绕软木贸易纠纷不断。2017年12月，美国商务部再度裁定加拿大软木存在倾销和接受政府补贴行为，对其征收反倾销税和反补贴税，新的一轮贸易战浮出水面。

与美国的软木纠纷，是困扰加拿大林业发展的第一难题。中国企业若有意投资加拿大林业，必须了解加美两国软木纠纷的根源，合理把握加拿大软木出口的走向。

剪不断理还乱的加美软木纠纷

加美软木纠纷，表明上是政府之间的冲突，实质上是软木企业之间的明争暗斗。20世纪80年代初，美国软木企业眼见加拿大产品大量涌入，而自己又无法争取价格优势，遂在“贸易战”上大作文章。他们指责加拿大软木产业接受政府补贴，并向美国市场倾销，要求商务部征收惩罚性关税。1983年，美国商务部经过调查后，否决了软木企业的申诉。

1985年，美国软木企业成立木材同盟（the U.S. Lumber Coalition），推动商务部发起第二次反补贴调查。这次，美国商务部改变了标准，认定加拿大软木生产确实存在不公平补贴，决定对其征收15%的关税。加拿大政府被迫与美国签订谅解备忘录，同意其分阶段征收关税。

但是，加拿大各省认为谅解备忘录损害了自身利益，迫使联邦政府五年后终止了协议。此举激起美国商务部重新调查，再度征收高额关税。此后几年中，加拿大与美国你来我往，围绕软木贸易展开了拉锯战。1996年，两国达成软木协议（Softwood Lumber Agreement），加拿大以限定向美国出口板材数量，避免了美国关税惩罚。

2001年，美加软木协议到期。这次，又轮到美国软木企业感觉受损，向商务部提出反倾销申诉。2002年，美国商务部满足他们的要求，宣布对加拿大软木征收18.79%的反补贴税和8.43%的反倾销税，两者相加高达27.22%，几乎将加拿大软木拒之门外。

加拿大政府不甘示弱，分别向世贸组织（WTO）和北美自由贸易协定组织（NAFTA）提起法律诉讼，要求其派出独立小组进行公平调查。世贸组织和北美自由贸易协定组织的调查结果，基本上对美、加两国各打五十大板，根本解决不了问题。

2006年，两国政府经过拉锯战后，又回到谈判桌上签订了一份十年期软木协议。加拿大承诺出口至美国的软木，不能低于每千板尺355美元，所占美国市场份额不能超过34%；美国则同意取消反补贴税和反倾销税，退还已经征收的45多亿美元关税，并承诺在协议期内，不再针对加拿大软木进行任何形式的调查。

2015年10月，原来的软木协议到期，美国木材商再次要求商务部对加拿大软木征收惩罚性关税。2017年，美国商务部抵不住压力，连续几次对进口的加拿大软木征收高额关税。加拿大政府对此愤慨不已，外交部长方慧兰（Chrystia Freeland）表示：“美国对加拿大软木征税是不公平的，将引起很大的麻烦。我们将通过WTO提出申诉，保护相关行业免受侵害。”目前，加美软木贸易何去何从，仍然是一个未知数。

软木贸易纠纷背后的体制根源

美国明明需要进口大量软木，为什么还三番五次地征收惩罚性关税，惹得两国政府剑拔弩张？MP Forest Products董事赵培忠指出，加拿大从地域上来说分为沿海和内陆，内陆地区盛产SPF树种（包括白云杉、恩氏云杉、红云杉、扭叶松、北美短叶松、高山冷杉和香脂冷杉等），适用于制作建筑结构框架，非常受美国建筑商欢迎。因此，加拿大SPF木材大部分流向了美国，但是美国也有自己的SPF木材，两个国家又靠在一起，加拿大木材运过来，就会损害到美国林业利益。所以，加拿大和美国一直有软木争端。

Interfor Corporation注册林业规划师黄烨介绍说，美国方面对加拿大最大的抨击，就是卑诗省政府对林业公司进行补贴。美国木材生产的林地大都属于私有，完全市场化，卑诗省则不是这样。由于多数林地属于国有，卑诗省政府有权决定采伐成本，并对原木出口进行一定限制。黄烨觉得，卑诗省应该开放木材出口，出口的本质就是谁出钱多，谁就可以获得产品。如果卑诗省政府限制原木出口，反而给美国一个借口：加拿大就是在补贴林业。

卑诗大学林学院副院长王光玉教授认为，从林业管理体制来讲，卑诗省95%的林地是国有的，只有TimberWest公司那一块，是加拿大修建条路的时候，政府为筹集资金卖给了私有企业。卑诗省政府根据市场、山场、木材情况，决定立木价格(stumpage)，也即向林业公司征收的立木材积税。黄烨补充说，卑诗省林业部将树木采伐的各个环节，比如修路、采伐、造林成本以及木材种类、等级等，都计入立木税之中，对林业公司一次性征收采伐费用。“最便宜的木头，比如遭受过病虫害的，政府征收的立木税才每立方米25分钱，几乎可以省略不计。”王光玉说。

不过，卑诗省政府的林业管理，并非绝对行政化。据卑诗省林业部林业资本治理剖析师李清林介绍，卑诗省政府有一个部门，叫林木销售局（BC Timber Sales，简称BCTS），它的作用就是为省政府林业定价提供市场参考。省政府将部分林地交给BCTS，允许其按照市场模式经营，然后根据他们提供的数据，比如造林、修路、采伐、销售等费用，确定征收立木税的基准。所以，立木税并不是政府拍脑袋想出来的，而是参照全球木材市场价格变动确定的。

归根结底，加拿大政府对林业公司征收的立木税(stumpage)，远远低于美国的市场竞争成本，使得加拿大软木销售价格相对偏低，可以在美国同类产品面前保持明显优势，是导致美国不断发动贸易战的根本缘由。接下来的问题是，加拿大政府征收立木税时，是以全球木材市场价格为参照的，为什么其征收标准还是比较低？秘密隐含在加拿大育林成本里。

加拿大育林成本为何如此低？

在沙龙讨论过程中，专家都提到，低廉的育林成本是决定加拿大立木税较低的关键因素。王光玉教授介绍说，中国的育林需要做大量工作，比如整地、挖穴、回表土、苗木抚育、清草、剪枝、施肥等，成本非常高，比如福建育林成本差不多占30%到40%。而加拿大的育林，前期种苗培育得好，树木生长环境好，人工造林加上自然更新，根本不用费太大劲。林业公司照管到成林，用中国话讲就是让它长到郁闭成林，再还给政府，政府不需要投入多少精力，就能坐等树木成材。卑诗省每年采伐1%的森林，100年才能轮过一遍，而大多数木材60-70年就成熟。所以，政府征收的立木税自然较便宜。

李青林强调，卑诗省采伐成本或育林成本低，归根结底与森林资源太丰富有关。卑诗省有6500万公顷林地，可采伐作业面积2500万公顷，每年才采伐22万公顷，不到1%。现在大部分采伐集中在天然林地区，仍属首次采伐，部分沿海地区进入了第二期采伐，但是数量很少。因此，卑诗省森林以天然更新为主，比如铁杉，采完之后不用管，自然就长起来了，种的还不如自然选择的好。这是卑诗省育林成本比较低的根本原因。加拿大树木采伐的成本主要在人工费和运输费上。

此外，市场竞争较小，也是加拿大采伐成本偏低的重要因素。李清林介绍说，在2001年自由党执政以前，卑诗省森林市场是敞开的，如果有人到卑诗省申请建立采伐企业，政府会为他们指定一个采伐蓄积（volume）或一块采伐面积（area），企业缴纳立木税后就可以采伐一定年限。采伐完后，企业补种林苗，达到政府要求后交回。不过，很多公司采伐树木时，在当地修建并维护道路，投入了巨大成本，他们获得采伐权以后，就希望能够长期延续下去。由于林多人少，其他企业也不来竞争，久而久之，各大林业公司就形成了一个“绅士协议”，约定谁在这个木材供应区采伐，谁负责修路和维护，谁就可以独家经营这一片林地。其实按法律讲，谁都可以采。如此一来，加拿大林业采伐缺少高度市场竞争，成本就比美国私有林经营成本低很多。

“对软木纠纷不必太在意”

如果美国真的“痛下杀手”，对加拿大软木征收20%-30%的惩罚性关税，肯定会影响加拿大软木产业。根据Griff Building Supplies出口经理张楷提供的数据，2017年1月到11月，从德国出口到美国的软木量，是2016年同期的2倍多；从芬兰出口到美国的软木量，是2016年同期的5倍多。欧洲国家对美软木出口剧增，显然是坐收了美加软木纠纷的“渔翁之利”。欧洲软木对美出口增加，加拿大软木出口就会遭受重挫。

不过，行业专家认为，客观条件决定了加、美两国软木贸易必定是长期、稳定的，不会受到贸易战的致命影响。张楷表示，美国的软木产量无法满足自身需求，使得它不得不从加拿大进口软木，美国市场至少30%的软木需要从加拿大进口。同时，美国软木和加拿大软木在树种、性质上都有差异，相互不能够代替，一些有特殊要求的美国使用者会刻意选择加拿大软木。这决定了美国市场对加拿大软木的依赖性。当然，美国木材公司比较贪婪，经常派遣专门的游说组织US Lumber Coalition去游说政府，希望向加拿大木材厂商征收高额的惩罚性关税，贸易纠纷少不了。

黄烨则指出，加拿大板材运到美国，比美国生产的木材便宜很多。美国政府为了保护本土企业、税收和选票，怎么都要给加拿大木材产业制造一点麻烦。从1982年以来，软木协议纠纷已经是第五次了。但是，现在加拿大在美国排前五位的公司，在美国都有自己的伐木场，可以就地生产卖给美国消费者。部分加拿大林业公司，50%的加工厂都在美国。因此，美国对加拿大林业施加关税压力，加拿大木材出不去，加拿大公司可以在美国直接采伐，影响不大。

（为帮助业界人士了解加拿大林业，界面新闻、加拿大灰熊研究院、加拿大乐活网、《高度》周刊、UBC大学UHUBOR信息平台邀请卑诗省林业专家，联合召开了“林业专题沙龙”。此为沙龙成果系列文章的第四篇。）

（界面新闻特约记者胡乐发自北美）