记者 | 沈溦

当地时间3月8日，美国证监会SEC宣布，将5家中概股公司列入《外国公司问责法》（“HFCAA”）的暂定清单，具体包括：百济神州（BeiGene, Ltd.）、百胜中国（Yum China Holdings, Inc.）、再鼎医药（Zai Lab Limited）、盛美半导体（ACM Research, Inc.）、和黄医药（HUTCHMED (China) Limited）。

《外国公司问责法》于2020年12月18日签署生效，是一部管辖外国公司在美上市时信披的法律。其核心条款包括，如果外国上市公司连续三年未能提交美国上市公司会计监督委员会所要求的报告，SEC有权将其从交易所摘牌。

受此消息影响，当日美股市场中概股大跌。

对此，上述被列入暂定清单的多家公司发布相关情况说明，其中百济神州表示，百济神州作为一家全球性的生物科技公司，一直在积极寻求解决方案，以满足《外国公司问责法案》（“HFCAA”）的要求，并期待保持公司在纳斯达克市场、香港联合交易所有限公司和上海证券交易所科创板的挂牌。

百济神州认为，被暂时认定进入暂定清单，可能是因为公司于2022年2月28日向SEC递交了截至2021年12月31日的年度报告。

公司认为这份暂时性认定名单是SEC采取的行政性措施，表明在这几家公司近期发布了2021年度财务业绩报告后，SEC开始对使用未经美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）审查的审计机构的公司进行认定。

百济神州表示，正如公司此前已经披露的，自2020年12月HFCAA 出台后，公司一直在采取积极行动，评估、设计和推进额外的业务流程，以期提早达到相关方的要求，目前相关工作正在积极推进中。公司将持续确保合规并继续符合所有相关法律法规。

同样的，再鼎医药（09688.HK）也在港交所发布的自愿性披露中表达了类似观点：本公司于2022年3月1日（美国东部时间）发布的2021年度报告中曾披露，公司正在评价、设计和执行额外的业务程序和控制变更，以满足HFCA法案的要求。

再鼎医药指出，公司认为能够聘请一家满足PCAOB审查要求的独立注册会计师事务所，以审计公司的合并财务报表，并在符合SEC及其他要求的情况下在HFCA法案要求的三年（或者加速HFCA法案所要求的两年）期限届满之前完成这一合规要求。此次本公司被暂时性认定不会改变公司应对这一议题的信念。

此外，科创板上市公司盛美上海（688082.SH）也就控股股东盛美半导体出现在临时名单上进行澄清，这并不意味着盛美半导体将很快被摘牌。根据美国SEC的指导方针，交易禁令最早可在2024年生效，即盛美半导体连续三年（2022年、2023年和2024年）出现在美国SEC临时名单上后。

盛美半导体现正在积极寻找解决方法，进行沟通，致力于在2024年截止日期前满足美国SEC要求。该事项不会影响盛美半导体对盛美上海的控制权，不影响股权结构的稳定。对盛美上海的生产经营不存在直接影响。

百胜中国则表示，诚如年报中所披露，根据该法案的现行条款，除非该法案获修订将本公司排除，或PCAOB能够在规定时间内对本公司的审计师进行全面核查，否则本公司的普通股将于2024年初从纽约证券交易所退市。

百胜中国指出，香港联交所上市的股分可悉数与纽约证券交易所上市的股分互换。

据证监会官方微信号“证监会发布”11日凌晨消息，证监会相关部门负责人表示，“我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。”

证监会相关部门负责人称，近一段时间，中国证监会和财政部持续与PCAOB开展沟通对话，并取得积极进展。相信双方通过共同努力一定能够尽快作出符合两国法律规定和监管要求的合作安排，共同保护全球投资者合法权益，促进两国市场健康稳定发展。

武汉科技大学金融证券研究所所长董登新对界面新闻记者表示，美国证监会SEC颁布的《外国公司问责法》条款来看，特别针对中资企业，具有极强的歧视性，这一方面是对美股所谓的自由经济，自由市场的违背，也是将美国股市政治化的表现，对其市场具有极大的负面影响。

另一方面，董登新指出，在美股对中资企业重重设限的情况下，转战国际化程度较高的港交所或是未来企业的更好选择。

截止3月11日收盘，盛美上海在一度跌幅超14%的情况下午后回暖，当日报收93.09元，跌幅收窄至5.40%。此外百济神州A股跌幅4.11%，港股跌幅4.91%。百胜中国港股跌幅5.97%，再鼎医药港股跌幅6.31%，和黄医药港股跌去9.47%。相关公司A股、H股股价均在下探后回升不少。