文｜全球财说 王莉

日前，银保监会官网披露的罚单显示，晋商银行晋城分行因贷款五级分类不准确被罚款250万元。

根据罚单，晋商银行晋城分行具体违规行为有五项：1、表内信贷风险与表外融资等其他风险相互传导；2、融资产品出现偿付风险后通过新增表内贷款方式兑付；3、贷款五级分类不准确；4、贷款减值准备计提不足；5、违规变相发放土地储备贷款。

同时此次银保监会晋城监管分局还对几名个人：王李波、魏青龙、李珺警告处罚。

《全球财说》注意到，晋商银行今年上半年在不良贷款余额上升、不良率水平较高的情况下，还减少了计提，该行总体情况是否也与晋城分行有贷款减值计提不足的问题，目前无法做出定论。但从该行半年报业绩来看，至少如果不是减少了计提，该行利润也难以实现增长。

同时，该行今年来罚单不少。

主营业绩疲软，新增逾期激增

半年报信息显示，该行上半年营业收入同比微增0.3%，净利润同比增长10%。

表面看起来，该行业绩表现为增长。但《全球财说》注意到，该行主营业绩疲软。上半年，该行由于利息支出增长幅度高于利息收入增幅，导致其利息净收入下滑，同比下降0.2%。

和总体趋势一致，该行贷款平均收益率继续下降，而其存款平均成本率却还在上行，因此其净利差和净利息收益率下降则是必然之事。

主营业务疲软，中间业务表现则更加惨淡。

手续费及佣金收入同比下降3.4%，而手续费及佣金支出大幅增长13.4%，最终导致手续费及佣金净收入同比下降6.7%。所幸投资证券所得收益净额和其他营业收入51.3%和93.1%的增长，使得营业收入勉强实现0.3%的增长。

导致手续费及佣金净收入下降的根源则是代理业务，其代理业务手续费及其他收入同比下降44.9%，同时该项支出又同比大增272.5%。对此该行解释称，手续费及佣金收入下降主要是由于受监管政策影响，发行债券业务规模下降，代理业务手续费收入下降。

营收下降，但其营业支出仍保持了增长，同比增长3.1%，从该行支出结构看，缩减了行政费用，不过并没有亏待员工，该行人工成本同比增长5.3%，同时也是推动营业支出增长的主力，推动人工成本增长的主力也是工资、奖金、津贴的增长，同比增长8.7%。

图片来源：晋商银行2022年半年报

收入疲软，支出还在增长，该行的利润增长“法器”来自计提的减少，数据显示，该行上半年信用减值损失下降，同比下降12.7%，该行称，主要是由于根据监管政策变化，调整网络贷款授信服务区域，网络贷款信贷承诺总量减少，导致信贷承诺减值损失降低。

虽然该行上半年计提减少，但其拨备水平并不高，未来进行利润腾挪空间捉襟见肘。6月末，该行拨备覆盖率174.51%，较上年末下降10.26个百分点，目前这个拨备水平在上市行中属实不高。

拨备水平不高的同时，该行不良贷款率偏高，6月末该行不良贷款率为1.82%，较上年末下降0.02个百分点。不过不良贷款余额是上升状态，较上年末增加3.23亿元。

接下来该行不良贷款仍有增长苗头。半年间该行逾期贷款增长了18.3%，6月末达36.89亿元，该行新增逾期增长较多，3个月以内逾期贷款半年内猛增78.1%，1年以上3年以内逾期贷款增长较多原因是上年末逾期6个月以上1年以内贷款的顺延。在贷款五级分类中，该行次级和可疑类贷款余额上升。

在行业不良中，教育业不良率最高，6月末为21.62%，不过其余额较少，对该行影响其实不大。真正对该行影响大的是房地产、租赁及商务服务业、建筑业。

房地产、租赁及商务服务业、建筑业是在行业贷款中分别排位第四、五、六，但不良余额在各行业中分列第一、二、四，其中房地产业不良率为10.68%，且其房地产不良余额仍有上升苗头。

晋商银行称，受房地产宏观调控政策及经济发展速度缓慢影响，部分房地产企业因资金流动性出现问题造成经营困难。尽管该行还声称，目前大部分房地产不良贷款均有充足担保，且通过法律手段保全了大量财产，同时随着中央和地方政府陆续出台化解房地产风险的一系列政策，部分房企逐步复工复产，房地产行业不良贷款将陆续有序稳妥进行处置，损失可控，不会对该行经营发展造成重大风险。

但不能否认，当前房地产形势的确让人忧心。

罚单高发 高管频繁更迭

除了前文所述罚单，晋商银行今年还有若干张罚单。

8月30日，运城银保监分局与阳泉银保监分局分别公布了一张罚单，直指晋商银行运城分行与晋商银行阳泉分行。

罚单显示，晋商银行运城分行主要违法违规事实（案由）为贷款“三查”不到位。对于上述违法行为，运城银保监分局依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条，对晋商银行股份有限公司运城分行罚款人民币40万元。

晋商银行阳泉分行主要违法违规事实（案由）为贷款“三查”制度执行不到位。对于上述违法行为，阳泉银保监分局依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条，对晋商银行股份有限公司阳泉分行罚款人民币50万元。

杜波，时任晋商银行股份有限公司阳泉分行法定行长，对该行贷款“三查”制度执行不到位的问题负有直接责任，阳泉银保监分局依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条对其予以警告。

8月15日，中国人民银行太原中心支行公布的行政处罚信息公示表（并银罚字〔2022〕第15号）显示，晋商银行大同分行存在撤销单位银行结算账户未在2个工作日内向中国人民银行报告的违法违规行为。依据《人民币银行结算账户管理办法》第六十七条，中国人民银行太原中心支行给予其警告，并处以罚款人民币1万元。

6月，银保监会网站显示，晋商银行旗下两分支机构均因贷款调查、管理不尽职，被吕梁银保监分局合计罚款50万元。具体来看，晋商银行汾阳支行因贷款调查、管理不尽职，被吕梁银保监分局责令改正，罚款30万元；王鑫被禁止十年从事银行业工作；田燕被警告。晋商银行吕梁分行因贷款调查、管理不尽职，被吕梁银保监分局责令改正，罚款20万元；侯文渊被禁止八年从事银行业工作，高云山、王小凤被警告。

3月底，人民银行晋中市中心支行发布的行政处罚信息公示表显示，晋商银行晋中分行因漏报投诉数据；未严格落实信息使用授权审批程序，被警告并处以罚款41.2万元。

不良水平偏高，罚单不断的背景下，晋商银行近年来高管也不大稳定。

6月底，晋商银行发布公告称，该行董事会已审议通过委任张云飞为该行行长，其任职资格须待山西银保监局正式批准后方告生效。自2020年12月，晋商银行原行长唐一平辞任之后，该行行长一职空缺一年半之久。

董事长更迭更是频繁，2年内更替了3任董事长。信息显示，自2020年1月至2021年7月不足两年时间里，晋商银行先后更换阎俊生、王俊飚、郝强3任董事长。具体来看，2020年1月8日，晋商银行原董事长阎俊生因工作调动原因辞任，之后由王俊颷担任该行董事长一职；2021年4月26日，王俊颷因工作变动原因辞任晋商银行执行董事、董事长等职务；2021年7月，郝强晋商银行董事、董事长任职资格获监管部门核准。

值得关注的是，曾担任晋商银行董事长的王俊飚被查。2022年5月10日，山西省人民检察院发文显示，日前，长治市原市委副书记、市长王俊飚(正厅级)涉嫌受贿罪一案，由山西省监察委员会调查终结，经山西省人民检察院指定管辖，由阳泉市人民检察院依法向阳泉市中级人民法院提起公诉。阳泉市人民检察院起诉指控：被告人王俊飚利用职务上的便利，为他人谋取利益，非法收受他人财物，数额特别巨大，依法应当以受贿罪追究其刑事责任。