记者|张晓云

又见千万级银行罚单。

11月21日，重庆银保监局公开信息显示，重庆农商行因审查审批不尽职，超需求发放流动资金贷款形成风险；掩盖不良贷款；拨备覆盖率指标虚假，贷款减值准备不足等9项违法违规被罚1285万元。

罚单显示，主要违法违规事实包括以下9项：1、审查审批不尽职，超需求发放流动资金贷款形成风险；2、掩盖不良贷款；3、拨备覆盖率指标虚假，贷款减值准备不足；4、未按规定对质押资产进行审查即向政府融资平台公司发放贷款；5、同业授信调查及审查审批不尽职，部分业务出现风险；6、贷款“三查”不尽职，导致形成重大信用风险；7、同业投资业务不合规；8、贷后管理不到位，信贷资金被挪用；9、未执行统一授信管理。

依据《银行业监督管理法》相关规定，重庆银保监局于2022年11月11日对重庆农商行罚款共计1285万元。此外，与重庆农商行一同受罚的还有6名自然人。重庆银保监局对江莉、封洪伟、胡保卫、柯茜警告，对谢波警告并罚款5万元，对颜波警告并罚款5万元。

值得注意的是，重庆农商行（渝农商行；601077.SH，03618.HK）是全国首家A+H股上市农商行，有“农商行一哥”之称，此次因被监管直接指出资产质量的关键指标虚假而引起关注。

那么，监管的罚单里公开说一家上市银行拨备覆盖率指标虚假意味着什么？

“最直接意味着贷款减值准备不足，大概率是把该提的减值准备挪去充当利润了，虚增业绩；衍生的话，还可能有贷款分级不审慎，资产质量做假，很多问题贷款没有放到不良，该提的拨备没提。”一位银行业资深人士向界面新闻表示。

公开资料显示，重庆农村商业银行股份有限公司的前身为成立于1951年的重庆市农村信用社，2008年正式挂牌成立。2010年，重庆农商行在港交所上市，成为全国首家上市农商行、西部首家上市银行，2019年10月，重庆农商行在上交所主板挂牌上市，成为全国首家A+H股上市农商行、西部首家A+H股上市银行。

渝农商行半年报显示，2022年上半年，该行实现营业收入153.29亿元，同比增长1.57亿元，同比增速1.03% ；实现净利润64.96亿元，同比增长6.78亿元，增速11.66% ，增速同比提升1.16个百分点。截至6月末，该行资产规模突破1.3万亿元，较上年末增长近500亿元，继续保持全国农商系统第一。

而该行被监管直接指出的虚假指标——不良贷款率和拨备覆盖率，继续保持较高水平并维持在上市银行前列。截至6月末，重庆农商行不良贷款率为1.23% ，较上年末下降0.02个百分点；拨备覆盖率376.83%，拨贷比4.64%，分别较上年末增长36.58个百分点、0.37个百分点。

截至11月22日收盘，渝农商行报3.52元/股，涨幅为0.28%，总市值为399.77亿元。